호주 워킹홀리데이를 준비하거나 이미 현지에서 일을 시작한 분들이라면 한 번쯤 이런 고민을 해보셨을 겁니다.
“왜 어떤 곳은 TFN이 아니라 ABN으로 일하라고 하지?”
“워홀인데 개인사업자로 일해도 괜찮은 걸까?”
“ABN으로 일하면 돈을 더 많이 받는다고 하던데, 무조건 좋은 걸까?”
처음 호주에서 일을 시작하면 대부분은 TFN(Tax File Number) 으로 일을 하게 됩니다.
하지만 업종이나 급여 구조, 그리고 일하는 방식에 따라 ABN(Australian Business Number) 으로 일하는 경우도 생깁니다.
특히 기술직이나 커미션 구조가 있는 일, 혹은 프리랜서처럼 일하는 형태에서는 ABN을 요구받는 경우가 있습니다.
그래서 오늘은 호주에서 ABN 개인사업자로 일할 때의 장점과 단점, 그리고 워킹홀리데이 비자 소지자 입장에서 어떤 점을 꼭 알아야 하는지 차근차근 정리해보겠습니다.
TFN이란? 워홀러들이 가장 많이 사용하는 구조
먼저 TFN부터 간단히 짚고 가면 이해가 쉬워집니다.
TFN은 각 개인이 가지고 있는 세금 기록 번호입니다.
호주에서 일반적인 직원 형태로 일하게 되면 보통 이 번호를 사용합니다.
이 방식의 가장 큰 특징은 다음과 같습니다.
- 급여를 받을 때 이미 세금이 일정 부분 빠져나감
- 고용주가 급여 처리와 세금 관련 부분을 어느 정도 시스템 안에서 처리함
- 나중에 택스 리턴(세금 환급) 시즌이 오면 정산이 상대적으로 수월함
즉, TFN으로 일하면 내가 버는 돈 전부를 한 번에 받는 것이 아니라,
세금이 어느 정도 반영된 상태로 급여를 받기 때문에 나중에 큰 금액을 한꺼번에 낼 가능성이 상대적으로 적습니다.
워킹홀리데이로 처음 호주에 오는 분들이 TFN을 더 편하게 느끼는 이유도 바로 여기에 있습니다.
세금 처리가 비교적 단순하고, 관리 부담이 적기 때문입니다.
ABN이란? 개인사업자로 일하는 방식
반면 ABN은 개인사업자 번호라고 생각하면 이해가 쉽습니다.
ABN으로 일한다는 건 단순히 “직원”으로 급여를 받는 것이 아니라,
내가 하나의 사업체처럼 일하고 수익을 받는 구조에 가깝습니다.
이 경우에는 보통 이런 식으로 진행됩니다.
- 내가 일한 대가를 세전 금액 그대로 받음
- 급여를 받을 때 세금이 자동 빠지지 않음
- 나중에 세금 신고 시점이 되면 내가 번 금액에 대해 직접 세금을 계산하고 납부해야 함
- 경우에 따라 GST, 비용 처리, 공제 항목 등도 직접 챙겨야 함
그래서 처음에는 체감상 돈을 많이 버는 것처럼 느껴질 수 있습니다.
왜냐하면 TFN처럼 매주 급여에서 세금이 빠져나가지 않고,
일단 들어오는 돈 자체가 더 커 보이기 때문입니다.
하지만 여기에는 중요한 함정이 있습니다.
| 구분 | TFN | ABN |
|---|---|---|
| 형태 | 직원 | 개인사업자 |
| 세금 | 자동 공제 | 직접 납부 |
| 돈 체감 | 적어 보임 | 많아 보임 |
| 리스크 | 낮음 | 높음 |
ABN이 더 많이 버는 것처럼 느껴지는 이유
ABN으로 일하는 분들이 초반에 가장 많이 느끼는 건 이겁니다.
“어? 생각보다 돈이 많이 들어오네?”
이건 이상한 게 아닙니다.
직원처럼 세금이 미리 공제되지 않고, 받은 금액이 눈에 바로 보이기 때문입니다.
예를 들어 TFN으로 일하면 주급에서 세금이 먼저 빠지고 내 통장에 들어옵니다.
그래서 처음부터 실수령액 기준으로 생활하게 됩니다.
반면 ABN은 내가 일한 대가를 거의 그대로 받고,
그다음에 나중에 세금을 따로 계산해서 내야 합니다.
문제는 여기서 생깁니다.
처음에는 통장에 돈이 많이 들어와서
“생각보다 괜찮네?”
“ABN이 훨씬 좋은 거 아닌가?”
라는 생각이 들 수 있지만,
실제로 세금 납부 시점이 오면
예상보다 훨씬 큰 금액을 내야 해서 당황하는 경우가 많습니다.
그래서 ABN으로 일하는 사람들은
받는 돈 전부를 내 돈이라고 생각하면 안 되고,
항상 일정 금액을 세금용으로 따로 모아두는 습관이 정말 중요합니다.
그렇다면 왜 업주들은 ABN을 추천하거나 요구할까?
이 부분이 궁금한 분들이 정말 많습니다.
“나는 워홀러인데 왜 TFN 말고 ABN을 알려달라고 하지?”
“이거 나한테 불리한 거 아닌가?”
“이런 식으로 일하는 게 문제 있는 건가?”
결론부터 말하면, 무조건 이상한 건 아닙니다.
다만 왜 ABN 구조를 쓰는지, 그 구조가 나에게 맞는지는 꼭 따져봐야 합니다.
ABN이 나오는 대표적인 경우: 기술직, 커미션, 프리랜서 구조
ABN 구조가 자주 등장하는 경우는 보통 이렇습니다.
1. 기술이 상품화되는 직업
예를 들어 본인의 기술로 직접 수익을 만드는 일입니다.
- 미용
- 네일
- 속눈썹
- 마사지
- 사진 촬영
- 콘텐츠 제작
- 과외
- 프리랜서 디자인
이런 일은 단순 시급 노동보다
내 기술이 매출을 만들고, 그 매출의 일부를 커미션으로 받는 구조가 생기기 쉽습니다.
2. 처음엔 시급, 나중엔 커미션 구조로 바뀌는 경우
처음에는 시급으로 시작했지만,
노하우가 쌓이고 고객이 붙기 시작하면
업주와 협의해서 커미션 비율을 받는 구조로 바뀌는 경우가 있습니다.
예를 들어,
- 내가 만든 매출이 크다
- 시급만으로는 내 노동 강도와 성과가 맞지 않는다
- 내가 일한 시간보다 더 큰 수익을 사업장에 가져다주고 있다
이런 상황이라면
“그러면 시급 대신 커미션 비율을 더 높게 가져가고 싶다”
라는 식의 딜이 가능해질 수 있습니다.
이때 업주 입장에서는 직원 급여 구조보다는
개인사업자 구조인 ABN이 더 편한 경우가 있습니다.
즉, ABN을 요구하는 이유가 단순히 나를 속이기 위해서가 아니라
일의 성격상 계약 구조를 그렇게 잡는 경우도 충분히 있습니다.
ABN은 단순히 돈을 더 받는 구조가 아니라,
그만큼 스스로 책임져야 하는 영역이 늘어나는 방식입니다.
겉으로 보이는 금액보다
실제로 남는 돈과 리스크는 전혀 다르게 흘러갈 수 있습니다.
그래서 이 선택은
처음 방향을 잘 잡는 것이 정말 중요합니다.
다음 글에서는
ABN 개인사업자로 일할 때 반드시 알아야 할 현실적인 장점과 단점을
경험 기준으로 더 자세하게 풀어보겠습니다.
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